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第一章基金总述基金是商品经济发展到·定阶段的必然产物，它是随着证券市场的发展而产生的。基金起源于英国，盛行于美国，经过一百多年的发展，月前基金已成为国际资本市场和货币市场最重要的和筹资具之，基金是出今世界流行的制度，它为)“大小者参与证券市场提供了便利。发展基金有利于发楼社会主义市场经济，有利于发展和完善我国的证券市场并促使其国际化，有利于通过证券市场吸引外资。月前、我国正在加速健立社会主义场经济体制，大力发茂集约型经济，因此，发展基金具有重要意义，第一节，基金的内涵和特征一、基金的内涵基金，简言之，就是“人家凑钱买证券”。规范地讲，它是·种的组织形式，通过发行基金券（又叫单位股份)来募集资金，交由专家管理，主要、债券等金融「具。但从见代意义上讲，基金的内涵还远不这些.有许多问题值得进一步研究。基金的名称很多，有人称之为共同基金，行人称之为单位信托，还有人称之为计划。到甘前为北，中外学者已经从不同角度对基金的概念进行了考察.出现了不同的基金定义，代表性的观点有如下几种：·国内…种观点认为基金就是共可基金，山不确定多数投流凭证方式募集)，然后交由专业性机构管理，机构根据与客户商定的最佳收旅月标和最小风险.把集中的资金冉适度分散于各种有价正券和其他金融商品，获得收益后山原者按出资比例分享，而机构本身则作为资金管理者获得一笔服务费用。国内另·种观点认为基金是集中不确定的众多者的零散资金，交由专的机构（主要是丁各种有价证券），收益由原有的者按出资比例分享的·种工其。其代理机构作为资金的筲理者，收取：·定的服务费用。香港学者对单位信托基金进行了规定，认为它是类金融机构，通过发售单位吸纳个别者的款项，将资金汇集后便交由专业管理公同负责管理，进行，组成一分散风险的组合，而个别者的权益则由信托人代表，根据-一项名为“信托契约”的协议所赋了的权力，来监督管理公可所做的作。根据美国《1940年公同让》第二条规定，公司是指一种证券发行机构，它“直或打算主要从事证券的、再或买卖业务；从事或打算从事分期付款型面额证书的发行业务，并拥有已发行的该种证券；从事或打算从事证券的、丙，拥有、持有或买卖业务，并在不合并的基础上拥有或打算获得价值超过发行人40%总资产（不包括现金、政府证券、癯员公司发行的证券，以及由某人拥有过半数股份的非公司的附属机构所发行的证券)的证券。美国《商业周刊》1994年出版的《共同基金指南》认为共同基金是一种公司，它将众多的个人者的资金进行集中笄理，基金出售股份给人，诈从人那里取得资金，基金依据其资产净值定期公布其价格。2
